【大.纪.元;4月11日讯】2009年的报税季节即将到期，许多消费者都急着在四月十五日截止日前完成报税的工作。就在消费者配合专业报税人员共同完成报税工作的同时，在提供保险及理财服务方面领先全国的大都会人寿愿借此机会鼓励消费者对该公司透过个人退休账户（Individual Retirement Account，IRA）提供的退休储蓄及节税效益详加考虑。
个人退休账户（IRA） 是大都会提供给客户的众多选择之一，可以协助客户规划退休生活并建立个人安全网。以下是提供给消费者参考的各种个人退休账户的摘要说明：
传统式个人退休账户（Traditonal IRA） 提供节税效益与投资福利的弹性。保单持有人可以根据本身的理财目标、时间限制及对风险的承受能力来在众多投资选项中决定资产分配比重。投资的收益可以缓税，持有人直到提领资金时才必须纳税。许多人存入传统式个人退休账户的资金还可以抵税。抵税与否取决于持有人或其配偶是否为由公司赞助之退休计划的积极参与者，及其该年度经调整之毛收入（Modified Adjusted Gross Income）和报税资格而定。从传统式个人退休账户中提领应纳税之金额须依照一般所得税纳税，如果在年满59岁半之前提领，还可能需负担额外的百分之十罚金。
Roth个人退休账户（Roth IRA） 就和传统式个人退休账户一样，提供您可以缓税的资金累积。但是与传统式个人退休账户不同的是，Roth个人退休账户的持有人在开户后满五年，并符合一种其他条件规定（例如年满五十九岁半）时，就可以享有在符合条件下收益免税的待遇。但是存入Roth个人退休账户的资金不能抵税，而且经调整的毛收入必须在一定标准以下才能符合开立Roth 个人退休账户的资格。在年满五十九岁半之前从Roth个人退休账户提款，通常必须依照一般个人所得税纳税，也可能必须负担额外的百分之十罚金。2010年某些特别纳税条款可能令Roth个人退休账户对某些存户更具吸引力。
配偶个人退休账户（Spousal IRA） 允许无收入或收入非常有限的配偶拥有个人退休账户。配偶退休账户允许夫妻共同开设两个个人退休账户 – 一人一个 – 而每一个都以个人单独上限为准。但是夫妻的共同收入最少必须与存入两个个人退休账户的总金额相同，同时夫妻在存入金额的当年必须以共同名义报税。
转移式个人退休账户（Rollover IRA） 允许保单持有人在转换工作或退休时将雇主提供的退休计划转移到个人退休账户中。这样做令保单持有人得以继续享受退休资金缓税的好处，直到必须提领时为止。重要的是在转移资金时，务必遵照转移资金的有关规定才能保障缓税和其他好处。
延伸式个人退休账户（Stretch IRA） 是在持有人不再需要资金来满足退休生活的需求时，将更多的个人退休账户资金转让给心爱的人的方法。如果账户持有人终其一生只提领规定的最低收益，该账户之收益就有可能在持有人临终时成长到其一生中的最高点，因此有机会留给受益人一笔缓税的遗产。
教育退休账户（Education IRA）或称 Coverdell教育储蓄账户（Coverdell Education Savings Account） 可以使用缴税后的余款为不满十八岁或有特殊需要的受益人开设储蓄账户，但是存款金额必须符合某些收入限制。这种账户的收益（例如利息、股利、出售股票所得等）不需缴纳现行联邦所得税。一般而言，当收益金额未超过受益人当年经调整并合乎规定的教育费用时（例如小学、中学、及大学的费用，如学费、杂费、书籍费或膳宿费），也不必缴纳联邦所得税。当收益没有用来支付合乎规定之教育费用时，获利部分通常须依照一般所得税纳税，同时获利部分还可能必须负担额外的百分之十罚金。
以个人退休账户为依据的退休计划 （IRA-Based Retirement Plans）。除了个人自行设立的个人退休账户外，某些雇主会为员工设立以个人退休账户为依据的退休计划（例如SIMPLE及SEP个人退休账户）。雇主存入这些计划的款项会进一步充实您的退休储蓄。
如果您想进一步了解个人退休账户如何协助您建立安稳的财务未来，或是要寻找您当地的大都会代表，请来电1-888-233-3138或登入www.metlife.com。
MetLife简介
MetLife, Inc.是在全美各地、拉丁美洲、欧洲与亚太地区营运，在提供年金、员工福利、保险与理财服务方面居领导地位的公司。MetLife, Inc.透过其子公司与关系企业，为全世界七千余万名顾客提供服务，MetLife同时也是美国最大的人寿保险公司（根据目前有效的寿险保单计算）。MetLife公司为个人提供人寿保险、年金、汽车与房屋保险、银行零售服务及其他理财服务，也为企业及其他机构提供团体保险、退休与储蓄产品及服务。欲知进一步详情，请登入www.metlife.com。
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