【大紀元2026年06月16日訊】（英文大紀元專欄作家Javier Simon撰寫／吳蔚溪編譯）經過幾十年的辛勤工作和認真儲蓄之後，你理應擁有自己應得的退休生活。然而，稅收可能會大幅侵蝕你的退休儲蓄。幸運的是，你可以利用一些合法的稅務策略來減輕這項負擔。

下面讓我們仔細看看一些老年人不應忽視的隱藏稅務優惠。

年滿65歲後，可以申請新的老年人額外扣除額：單身報稅者最高可扣除6,000美元，符合資格的夫妻聯合報稅者最高可扣除12,000美元。不過，當調整後總收入（MAGI）單身超過7.5萬美元或夫妻聯合報稅超過15萬美元時，這項扣除將開始逐步減少。

這項老年人額外扣除是通過《大而美法案》推出的。除非國會延長該政策，否則該優惠將持續適用於2028稅年為止。

此外，美國國稅局（IRS）規定，符合資格的納稅人必須在報稅表中填寫社會安全號碼（Social Security Number），已婚人士則必須採用夫妻聯合報稅方式，才能申請這項扣除。

這項老年人額外扣除是在現行法律規定的老年人標準扣除額之外額外提供的優惠。

2026稅年（即2027年報稅時使用）的標準扣除額為：單身報稅者16,100美元，夫妻聯合報稅者32,200美元。

不過，65歲或以上的單身報稅者還可以額外獲得2,050美元的標準扣除額。

夫妻聯合報稅時，每位年滿65歲的配偶還可以額外獲得1,650美元的標準扣除額。

如果您是自僱人士，可以扣除自己支付的Medicare B部分和D部分保費，以及Medigap補充保險或Medicare Advantage（優勢計劃）的費用。

符合資格的人，無論採用逐項扣除（Itemized Deduction）還是標準扣除（Standard Deduction），都可以申請這項稅務優惠。

但如果您本人或配偶可以參加由雇主補貼的醫療保險計劃，則不能申請這項扣除。

一般來說，要向傳統IRA（個人退休帳戶）供款，您必須有勞動收入，而這些供款可能享有稅務抵扣資格。

不過，如果您的配偶有工作收入，他們可以代您向您的IRA供款，金額最高可達法定供款上限。2026稅年的IRA供款上限為7,500美元。50歲及以上人士還可以額外進行1,100美元的「補繳供款」（Catch-up Contribution），總供款額達到8,600美元。

在這種情況下，沒有工作收入一方的IRA被稱為「配偶IRA」（Spousal IRA）。但需要注意的是，夫妻必須採用聯合報稅方式，才能享受配偶IRA的優惠。

有工作收入的一方也可以同時向自己的IRA供款，最高同樣可達到法定上限。

如果您年滿70歲半，在2026稅年可以直接從傳統IRA向慈善機構捐贈最高111,000美元。這類捐贈不會計入您的應稅收入，同時還可以在規定限額內滿足您的最低強制提款（RMD）要求。

最低強制提款（RMD）是指大多數人在73歲以後，無論是否需要用錢，都必須每年從傳統IRA中提取一定金額。RMD金額根據多項因素計算，包括上一年底帳戶餘額。由於RMD被視為應稅收入，因此可能使您進入更高稅率等級，並帶來額外負擔，例如社會安全金（Social Security）稅增加，以及Medicare保費附加費提高。因此，利用合格慈善捐贈（QCD）來滿足RMD要求，往往能夠帶來可觀的稅務優惠。

如果您已婚，您的配偶在2026年還可以額外進行最高111,000美元的合格慈善捐贈。

在您安享晚年之際，稅務負擔可能會悄然增加。不過，老年人仍有許多重要的稅務優惠值得善加利用。其中最值得關注的是老年人額外扣除額（enhanced deduction），因為這項優惠目前只適用於2028稅年之前。此外，老年人標準扣除額、聯邦醫療保險（Medicare）保費稅務扣除以及配偶IRA等優惠措施也不應忽視。不過，如果您希望根據自身財務狀況制定最有利的退休稅務規劃，最好諮詢專業稅務顧問，為您量身打造節稅策略。

原文：Hidden Tax Breaks for Retirees刊登於英文大紀元。

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責任編輯：韓玉#