【大.纪.元;2026年06月16日讯】（英文大.纪.元;专栏作家Javier Simon撰写／吴蔚溪编译）经过几十年的辛勤工作和认真储蓄之后，你理应拥有自己应得的退休生活。然而，税收可能会大幅侵蚀你的退休储蓄。幸运的是，你可以利用一些合法的税务策略来减轻这项负担。

下面让我们仔细看看一些老年人不应忽视的隐藏税务优惠。

年满65岁后，可以申请新的老年人额外扣除额：单身报税者最高可扣除6,000美元，符合资格的夫妻联合报税者最高可扣除12,000美元。不过，当调整后总收入（MAGI）单身超过7.5万美元或夫妻联合报税超过15万美元时，这项扣除将开始逐步减少。

这项老年人额外扣除是通过《大而美法案》推出的。除非国会延长该政策，否则该优惠将持续适用于2028税年为止。

此外，美国国税局（IRS）规定，符合资格的纳税人必须在报税表中填写社会安全号码（Social Security Number），已婚人士则必须采用夫妻联合报税方式，才能申请这项扣除。

这项老年人额外扣除是在现行法律规定的老年人标准扣除额之外额外提供的优惠。

2026税年（即2027年报税时使用）的标准扣除额为：单身报税者16,100美元，夫妻联合报税者32,200美元。

不过，65岁或以上的单身报税者还可以额外获得2,050美元的标准扣除额。

夫妻联合报税时，每位年满65岁的配偶还可以额外获得1,650美元的标准扣除额。

如果您是自雇人士，可以扣除自己支付的Medicare B部分和D部分保费，以及Medigap补充保险或Medicare Advantage（优势计划）的费用。

符合资格的人，无论采用逐项扣除（Itemized Deduction）还是标准扣除（Standard Deduction），都可以申请这项税务优惠。

但如果您本人或配偶可以参加由雇主补贴的医疗保险计划，则不能申请这项扣除。

一般来说，要向传统IRA（个人退休账户）供款，您必须有劳动收入，而这些供款可能享有税务抵扣资格。

不过，如果您的配偶有工作收入，他们可以代您向您的IRA供款，金额最高可达法定供款上限。2026税年的IRA供款上限为7,500美元。50岁及以上人士还可以额外进行1,100美元的“补缴供款”（Catch-up Contribution），总供款额达到8,600美元。

在这种情况下，没有工作收入一方的IRA被称为“配偶IRA”（Spousal IRA）。但需要注意的是，夫妻必须采用联合报税方式，才能享受配偶IRA的优惠。

有工作收入的一方也可以同时向自己的IRA供款，最高同样可达到法定上限。

如果您年满70岁半，在2026税年可以直接从传统IRA向慈善机构捐赠最高111,000美元。这类捐赠不会计入您的应税收入，同时还可以在规定限额内满足您的最低强制提款（RMD）要求。

最低强制提款（RMD）是指大多数人在73岁以后，无论是否需要用钱，都必须每年从传统IRA中提取一定金额。RMD金额根据多项因素计算，包括上一年底账户余额。由于RMD被视为应税收入，因此可能使您进入更高税率等级，并带来额外负担，例如社会安全金（Social Security）税增加，以及Medicare保费附加费提高。因此，利用合格慈善捐赠（QCD）来满足RMD要求，往往能够带来可观的税务优惠。

如果您已婚，您的配偶在2026年还可以额外进行最高111,000美元的合格慈善捐赠。

在您安享晚年之际，税务负担可能会悄然增加。不过，老年人仍有许多重要的税务优惠值得善加利用。其中最值得关注的是老年人额外扣除额（enhanced deduction），因为这项优惠目前只适用于2028税年之前。此外，老年人标准扣除额、联邦医疗保险（Medicare）保费税务扣除以及配偶IRA等优惠措施也不应忽视。不过，如果您希望根据自身财务状况制定最有利的退休税务规划，最好咨询专业税务顾问，为您量身打造节税策略。

原文：Hidden Tax Breaks for Retirees刊登于英文大.纪.元;。

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责任编辑：韩玉#