【大.纪.元;2026年04月14日讯】（英文大.纪.元;专栏作家Javier Simon撰写／吴蔚溪编译）如果你的收入较高，而且快到65岁（可以申请Medicare），或者已经在领取这些福利，你可能需要为Medicare的B部分和D部分多付一笔附加费。
这笔费用叫做“按收入调整的额外月费”（IRMAA）。这意味着，你可能要比普通人多付一倍甚至更多的费用。
好在，有一些方法可以减少甚至避免这笔费用。不过在了解这些方法之前，先要弄清楚IRMAA是怎么运作的。
首先，对于2026年的IRMAA，现在可能已经来不及再降低了。
这是因为美国社会安全局（SSA）是根据你两年前的调整后总收入（MAGI）来决定你是否需要支付IRMAA，以及要付多少的。
也就是说，如果在2024年你个人报税的收入超过10.9万美元，或者夫妻联合报税超过21.8万美元，那么你在2026年就可能需要支付IRMAA。
2026年Medicare B部分的标准月费是202.90美元。收入较高的人需要多付多少，要看你2024年的收入超过了多少。B部分的月费可能会提高到284.10美元〜689.90美元之间。
此外，IRMAA还会增加你D部分的费用。不管你是通过Medicare Advantage计划，还是单独购买D部分，只要符合条件，都要多付这笔钱。
D部分的费用因计划不同而不同。2026年的IRMAA也取决于你2024年的收入，附加费用大约在每月14.50美元〜91美元之间。
所以可以看出，想避免将来的IRMAA，就要尽量降低你的调整后总收入（MAGI）。现在就可以开始规划，减少2028年的负担。
下面来看下面的几种常见的方法。
传统IRA和401(k)都可以通过存钱进去，降低你的应税收入（MAGI），前提是你仍须拥有劳务所得（earned income）。
所以，可以尽量把这些账户存到上限。每年的存款上限额度会有所不同。
2026年，传统IRA最多可以存7,500美元；如果你50岁以上，可以存8,000美元。
2026年，401(k)最多可以存24,500美元；50岁以上的人还可以多存8,000美元，总共32,500美元。
如果你在60到63岁之间，你还可以“额外补存”，可以多存11,250美元，而非标准的8,000美元。这项“额外补存”使60至63岁人群的传统401(k)年度最高供款额提升至35,750美元。
另外，403(b)、457计划、个人401(k)或SEP IRA，也都可以帮助降低收入。
当你年满73岁时，就需要开始从传统IRA或401(k)等退休账户中提取“最低必提金额”（RMD）。到了这个年龄，很多人的退休储蓄已经相当可观。这些取出来的钱会增加你的调整后总收入（MAGI），从而让很多人进入需要支付IRMAA的范围。
但Roth IRA不需要强制取钱。你可以把传统IRA转成Roth IRA，不过转换时需要按普通收入缴纳所得税。
所以很多理财顾问建议，在退休后到73岁之间这段时间进行转换。在这段时间里，你通常处于较低的税率档位，因此转换时缴纳的税可能相对较少，也不太容易让你的收入上升到需要支付IRMAA的水平。
不过，这种方法并不适合所有人，因此在采取这一策略前，建议咨询专业的理财顾问。
另外，只要你年满59岁，并且距离完成Toth转换已满5年，就可以从Roth IRA中免税提取资金。这些提款不会增加你的收入。
如果你在2026年满70岁半，可以从传统IRA直接捐钱给合格的慈善机构（QCD），金额最高可达11.1万美元。并且，这笔钱可以算作你必须取出的金额（RMD）。
举例来说，假设今年你必须取出的金额为11.1万美元。如果您按规定提取这笔资金，它将增加的经调整后总收入（MAGI），从而可能在日后触发IRMAA。但你可以选择通过捐钱给合格的慈善机构的方式将这笔资金捐赠出去，这样这笔钱就不会算进你的经调整后总收入。
可以降低现在和将来必须取出的金额，可以降低你的收入，从而避免触发IRMAA。
如果你经历了重大变化，可以向社保局申请降低或取消IRMAA。
下面的情况可以视为重大变化：
• 退休、离婚、配偶去世导致收入变化；
• 使用了错误的收入数据；
• 你修改了报税记录。
可以填写SSA-44表格来报告你的重大变化，并在收到认定通知后的60天内，将表格连同相关证明材料一起提交给社会安全局（SSA）。这是社安局在认定你需要支付IRMAA时寄给你的信件。
如果你的申诉被拒绝，你可以在收到复议拒绝通知之日起60天内，向联邦医疗保险听证与上诉办公室（OMHA）继续申诉，甚至考虑找律师。
你还可以访问Medicare Rights Center（医疗保险权益中心）获取更多关于申诉的信息。
收入高的人，Medicare的B部分和D部分费用可能是普通人的两倍以上。这主要取决于你两年前的调整后总收入（MAGI）。不过，通过合理规划，可以降低收入，从而减少甚至避免IRMAA。降低收入的常见方法包括：尽量增加可抵税的退休账户供款、做Roth IRA转换、进行慈善捐赠等。此外，如果你经历了重大生活变化（比如因离婚导致收入减少），也可以向社会安全局提出申诉。
原文：How to Avoid the Medicare IRMAA Premium Hit刊登于英文《大.纪.元;时报》。
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