【大紀元2026年04月14日訊】（英文大紀元專欄作家Javier Simon撰寫／吳蔚溪編譯）如果你的收入較高，而且快到65歲（可以申請Medicare），或者已經在領取這些福利，你可能需要為Medicare的B部分和D部分多付一筆附加費。
這筆費用叫做「按收入調整的額外月費」（IRMAA）。這意味著，你可能要比普通人多付一倍甚至更多的費用。
好在，有一些方法可以減少甚至避免這筆費用。不過在了解這些方法之前，先要弄清楚IRMAA是怎麼運作的。
首先，對於2026年的IRMAA，現在可能已經來不及再降低了。
這是因為美國社會安全局（SSA）是根據你兩年前的調整後總收入（MAGI）來決定你是否需要支付IRMAA，以及要付多少的。
也就是說，如果在2024年你個人報稅的收入超過10.9萬美元，或者夫妻聯合報稅超過21.8萬美元，那麼你在2026年就可能需要支付IRMAA。
2026年Medicare B部分的標準月費是202.90美元。收入較高的人需要多付多少，要看你2024年的收入超過了多少。B部分的月費可能會提高到284.10美元〜689.90美元之間。
此外，IRMAA還會增加你D部分的費用。不管你是通過Medicare Advantage計劃，還是單獨購買D部分，只要符合條件，都要多付這筆錢。
D部分的費用因計劃不同而不同。2026年的IRMAA也取決於你2024年的收入，附加費用大約在每月14.50美元〜91美元之間。
所以可以看出，想避免將來的IRMAA，就要儘量降低你的調整後總收入（MAGI）。現在就可以開始規劃，減少2028年的負擔。
下面來看下面的幾種常見的方法。
傳統IRA和401(k)都可以通過存錢進去，降低你的應稅收入（MAGI），前提是你仍須擁有勞務所得（earned income）。
所以，可以儘量把這些帳戶存到上限。每年的存款上限額度會有所不同。
2026年，傳統IRA最多可以存7,500美元；如果你50歲以上，可以存8,000美元。
2026年，401(k)最多可以存24,500美元；50歲以上的人還可以多存8,000美元，總共32,500美元。
如果你在60到63歲之間，你還可以「額外補存」，可以多存11,250美元，而非標準的8,000美元。這項「額外補存」使60至63歲人群的傳統401(k)年度最高供款額提升至35,750美元。
另外，403(b)、457計劃、個人401(k)或SEP IRA，也都可以幫助降低收入。
當你年滿73歲時，就需要開始從傳統IRA或401(k)等退休帳戶中提取「最低必提金額」（RMD）。到了這個年齡，很多人的退休儲蓄已經相當可觀。這些取出來的錢會增加你的調整後總收入（MAGI），從而讓很多人進入需要支付IRMAA的範圍。
但Roth IRA不需要強制取錢。你可以把傳統IRA轉成Roth IRA，不過轉換時需要按普通收入繳納所得稅。
所以很多理財顧問建議，在退休後到73歲之間這段時間進行轉換。在這段時間裡，你通常處於較低的稅率檔位，因此轉換時繳納的稅可能相對較少，也不太容易讓你的收入上升到需要支付IRMAA的水平。
不過，這種方法並不適合所有人，因此在採取這一策略前，建議諮詢專業的理財顧問。
另外，只要你年滿59歲，並且距離完成Toth轉換已滿5年，就可以從Roth IRA中免稅提取資金。這些提款不會增加你的收入。
如果你在2026年滿70歲半，可以從傳統IRA直接捐錢給合格的慈善機構（QCD），金額最高可達11.1萬美元。並且，這筆錢可以算作你必須取出的金額（RMD）。
舉例來說，假設今年你必須取出的金額為11.1萬美元。如果您按規定提取這筆資金，它將增加的經調整後總收入（MAGI），從而可能在日後觸發IRMAA。但你可以選擇通過捐錢給合格的慈善機構的方式將這筆資金捐贈出去，這樣這筆錢就不會算進你的經調整後總收入。
可以降低現在和將來必須取出的金額，可以降低你的收入，從而避免觸發IRMAA。
如果你經歷了重大變化，可以向社保局申請降低或取消IRMAA。
下面的情況可以視為重大變化：
• 退休、離婚、配偶去世導致收入變化；
• 使用了錯誤的收入數據；
• 你修改了報稅記錄。
可以填寫SSA-44表格來報告你的重大變化，並在收到認定通知後的60天內，將表格連同相關證明材料一起提交給社會安全局（SSA）。這是社安局在認定你需要支付IRMAA時寄給你的信件。
如果你的申訴被拒絕，你可以在收到複議拒絕通知之日起60天內，向聯邦醫療保險聽證與上訴辦公室（OMHA）繼續申訴，甚至考慮找律師。
你還可以訪問Medicare Rights Center（醫療保險權益中心）獲取更多關於申訴的信息。
收入高的人，Medicare的B部分和D部分費用可能是普通人的兩倍以上。這主要取決於你兩年前的調整後總收入（MAGI）。不過，通過合理規劃，可以降低收入，從而減少甚至避免IRMAA。降低收入的常見方法包括：儘量增加可抵稅的退休帳戶供款、做Roth IRA轉換、進行慈善捐贈等。此外，如果你經歷了重大生活變化（比如因離婚導致收入減少），也可以向社會安全局提出申訴。
原文：How to Avoid the Medicare IRMAA Premium Hit刊登於英文《大紀元時報》。
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責任編輯：韓玉#
