【大紀元2026年06月08日訊】（英文大紀元記者Javier Simon報導／謝漫雪編譯）在經過一生的辛勤工作並繳納稅款來建助社會保障（Social Security）之後，你希望能開始領取自己應得的福利，安享晚年。然而，對許多美國人來說，現實並非如此。

雖然你從62歲起就可以開始領取社會保障福利，但許多老年人表示，僅靠社會保障收入根本無法維持生活，這並不令人意外。面對持續的通貨膨脹、經濟的不確定性，甚至對經濟衰退的憂慮，許多退休人士的財務狀況相當緊張。

因此，很多人選擇重返職場，或在60多歲時仍持續工作。

事實上，根據美國勞工統計局（Bureau of Labor Statistics，BLS）的最新數據，65歲及以上人口中有19.5%仍在工作。而根據布里瓦德遺產規劃與長者法律中心（Estate Planning & Elder Law Center of Brevard）的研究，約有50萬80歲以上的美國人仍在工作。

如果你一邊領取社會保障金，一邊工作賺錢，這並不違規。但如果你在領取社會保障福利期間工作，你的福利金可能會被扣減。

會減少多少呢？這取決於美國社會保障局（Social Security Administration，SSA）每年設定的收入上限（Earnings limit），以及你的全額退休年齡（Full retirement age）。

如果你出生於1959年，你的全額退休年齡是66歲又10個月；如果你出生於1960年或之後，全額退休年齡則是67歲。

如果你在2026年一邊工作、一邊領取社會保障福利（Social Security benefits），但尚未達到全額退休年齡，你的收入上限為24,480美元。超過這個上限後，政府會對你超出的收入部分，每賺2美元扣減1美元福利。

例如，假設你的工作年收入是6.3萬美元。這比收入上限高出38,520美元，因此你在2026年的社會保障福利將被扣減19,260美元。

不過，在你達到全額退休年齡的那一年，規則會有所不同。假設你在2026年達到全額退休年齡，那麼你的收入上限將提高至65,160美元。此時，社會保障局將對超出限額的每3美元扣減1美元福利。這項規定適用至你達到全額退休年齡的當月為止。

因此，如果你在2026年的部分時間或全年已達到全額退休年齡，而且你的工作收入是6.3萬美元，由於低於65,160美元的收入上限，你的福利將不受影響。

而且，一旦你達到全額退休年齡，所有福利扣減都會停止。此後，你可以繼續工作，不管賺取多少都不會影響你的社會保障福利。

如果你在達到全額退休年齡之前收入超過上限，一旦你達到全額退休年齡後，社會保障局會重新計算並提高你每月的福利金額，彌補你因扣減而損失的福利。

你可能在想，其它收入來源是否也會影響這個收入上限？這裡你可以放心，因為收入上限只適用於「工作所得」。

也就是說，以下收入不會影響你的福利：

• 從退休帳戶提領的資金，例如IRA或401(k)； • 退休金收入（pension income）； • 出售升值資產（如股票、ETF、共同基金）所獲得的資本利得； • 年金（annuity）給付。

不過，雖然這些收入不會計入工作收入上限，但其中某些收入仍可能導致你的社會保障福利被徵稅。

接下來我們再深入探討一下。

你的社會保障福利是否需要繳稅，取決於你的綜合收入（Combined income），不論你是否仍在工作。

社會保障局採用以下公式來計算綜合收入，也有人稱之為「總收入」：

綜合收入＝調整後總收入（AGI）＋免稅利息收入＋50%的社會保障福利

以下是一些納入該公式計算的收入來源：

• 工資收入（wages）； • 利息收入（interest）； • 資本利得（capital gains）； • 股息收入（dividends）； • 傳統401(k)與IRA的應稅提領金額（扣除調整後）； • 退休金（pension payments）； • 博彩或賭博所得（gambling winnings）； • 市政債券利息（municipal bonds）。

如果你是「單身報稅」（Single filer），且綜合收入低於2.5萬美元，你的社會保障福利將不需繳稅。但如果綜合收入介於2.5萬至3.4萬美元之間，最多50%的福利將被徵稅；如果超過3.4萬美元，最多85%的福利將被徵稅。

對於已婚且合併報稅，綜合收入低於3.2萬美元的納稅人，社會保障福利不需繳稅。綜合收入介於3.2萬至4.4萬美元，最多50%的福利將被徵稅；綜合收入超過4.4萬美元，最多85%的福利將被徵稅。

對許多退休人士而言，社會保障福利是非常重要的收入來源。但在當今的現實環境下，對不少人來說，這筆收入並不足以負擔所有生活開支。

為了填補這個財務缺口，有些正在領取社會保障福利的人選擇重返職場，或繼續工作。不過，這樣做可能會導致福利被扣減。

一邊工作、一邊領取社會保障金是否划算，取決於每個人的具體情況。了解相關規定，尤其是各項收入具體數額非常重要。這能幫助你更策略性地安排工作與社會保障收入。

你也可以與符合資格的財務顧問討論自己的情況，找出最適合自己的退休與收入規劃方案。

原文：What Happens if I Keep Working While Earning Social Security? 刊登於《大紀元時報》。

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責任編輯：韓玉#